Livro caixa: o que é, como funciona e como fazer sem erros

Livro caixa: como deve ser feito e quais despesas devem ser lançadas?

Tudo que você precisa saber sobre o livro caixa está aqui. Confira agora!

Se você atua como profissional liberal, autônomo, produtor rural ou tem uma empresa no Simples Nacional, já deve ter ouvido falar no livro caixa.

Afinal, esse documento contábil é utilizado por esse grupo para registrar todas as entradas e saídas de dinheiro.

Além disso, mais do que uma obrigação, ele ajuda a controlar o fluxo de caixa, facilita a gestão financeira e ainda ajuda a cumprir as obrigações fiscais.

Quer saber mais sobre o livro caixa e como elaborá-lo no seu negócio? Então continue a leitura!

Aproveite e leia também:

• Regime tributário: como escolher o ideal?
• Escrituração de notas fiscais: O que é e por que fazer?
• Como reduzir os impostos da sua empresa com o planejamento tributário.

O que é o livro caixa?

O livro caixa é um documento — físico ou digital — em que são registrados todos os recebimentos e pagamentos realizados pela empresa ou profissional autônomo.

Esse registro deve ser feito em ordem cronológica e com os respectivos valores, datas, origens e destinos, além de atender todos os requisitos legais.

Trata-se, portanto, de uma importante ferramenta para:

• Analisar e acompanhar a movimentação financeira do negócio.
• Verificar o saldo disponível.
• Planejar o orçamento.
• Analisar o desempenho financeiro.
• Tomar decisões. 

Como o livro caixa funciona?

Em suma, o livro caixa funciona como uma forma de registro diário das transações do negócio.

Desse modo, para cada operação, devem ser anotados os seguintes dados:

• Data.
• Histórico (descrição da operação).
• Entrada (valor recebido)
• Saída (valor pago).
• Saldo (diferença entre entradas e saídas).

Vale destacar que o saldo deve ser apurado ao final de cada dia, mês e ano, devendo corresponder ao valor efetivamente existente no caixa da empresa ou do profissional. 

Portanto, esse documento deve ser escriturado com clareza, precisão e sem rasuras, além de ser assinado pelo responsável ou pelo contador.

Quem é obrigado a fazer o livro caixa?

O livro caixa é uma obrigação legal para algumas categorias de contribuintes, que devem apresentá-lo à Receita Federal para comprovar seus rendimentos e deduções. 

É o caso das empresas enquadradas no regime do Simples Nacional. 

Além disso, produtores rurais com receita bruta acima do estabelecido também estão obrigados.

Por fim, devemos destacar que esse documento é recomendado para autônomos e profissionais liberais, como médicos e advogados, engenheiros, etc.

Afinal, facilita o controle financeiro e a declaração do Imposto de Renda.

Quais despesas podem entrar no livro caixa?

As despesas que podem entrar neste documento são aquelas que estão diretamente relacionadas à atividade exercida, sendo necessárias para a sua manutenção e funcionamento. 

É o caso das despesas com:

• Aluguel, condomínio, IPTU e taxas do imóvel onde é exercida a atividade.
• Água, luz, telefone, internet e outros serviços utilizados na atividade.
• Impostos, taxas e multas incidentes sobre a atividade.
• Entre outras.

Por fim, é importante acrescentar que essas despesas também podem ser deduzidas da base de cálculo do Imposto de Renda.

No entanto, é preciso ter cuidado para não incluir despesas de forma incorreta, pois isso pode gerar inconsistências e problemas com o Fisco.

Como fazer o livro caixa?

Para preencher o livro caixa corretamente, você deve seguir as etapas abaixo:

1. Escolha o formato do livro, que pode ser físico ou digital.
2. Registre todas as entradas e saídas de dinheiro em ordem cronológica e com os respectivos dados, como data, histórico, entrada, saída e saldo.
3. Apure o saldo ao final de cada dia, mês e ano, e confira se ele corresponde ao valor efetivamente existente no caixa da empresa ou do profissional.
4. Guarde todos os comprovantes das operações registradas, como notas fiscais, recibos, extratos bancários, etc.
5. Assine o documento.

Conte com a Opta Contábil para facilitar e otimizar esse processo!

Fazer o livro caixa pode ser uma tarefa trabalhosa e complexa, pois exige tempo, organização e conhecimento das normas contábeis e fiscais. 

Por isso, nós, da Opta Contábil, estamos aqui para facilitar e otimizar esse processo para você.

Com a nossa experiência e expertise em serviços contábeis, vamos cuidar de tudo para o correto preenchimento e escrituração deste e dos demais documentos necessários.

Então entre em contato agora mesmo e saiba mais!

QUERO FALAR COM UM ESPECIALISTA!